Исправление ошибок при излишнем начислении износа по ОС
Добрый день!
Организация на УСНО, налог на имущество не платим. Обнаружила, что предыдущим бухгалтером был начислен износ, который превышает первоначальную стоимость ОС. Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку, с проводками.
Организация на УСНО, налог на имущество не платим. Обнаружила, что предыдущим бухгалтером был начислен износ, который превышает первоначальную стоимость ОС. Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку, с проводками.
Comments
-
Здравствуйте! Вы действительно имеете ввиду износ,а не амортизацию? Износ начисляется на забалансовом счете 010. Операцией вручную(бух.справкой) делаете сторно на сумму ошибочно начисленного износа. Дт010 сумма с минусом(сторно). Так как счет забалансовый, то запись будет прямая только по Дт счета, не двойная проводка -без корреспондирующего счета по Кт.
-
Здравствуйте! Спасибо за ответ. Я не правильно задала вопрос, я имела ввиду амортизацию, счет 02.
-
Здравствуйте! Операцией вручную(бух.справкой) списываете излишне начисленную амортизацию в месяце обнаружения ошибки. По правилам ПБУ 22\2010 через счет прочих доходов и расходов. Проводка Дт02 Кт91.01-прочие доходы(прибыль убыток прошлых лет)-на сумму излишне начисленной амортизации прошлых годов и Дт02Кт91.01-прочие доходы(прочие внереализационные доходы) на сумму излишне начисленной амортизации текущего года.
Я так понял,расчет амортизации делали в ручную.Так как программа 1С рассчитывает амортизацию автоматически-верно. -
Спасибо огромное
